专家实践适应的需要，财富结构世界的例子

从事金融服务业超过25年，看到透明度和财富结构的标准在过去12年中是如何演变的，令人兴奋不已。

在富人的世界里也叫高净值个人（HNWI），变化发生了。 长期以来，他们的顾问习惯于某些做法，但自从过去12年以来，情况发生了变化。

专家可能需要如何调整其做法？ 金融部门的一个实际例子，特别是在财富规划领域。

什么是财富规划

财富规划是研究一个家庭的全球资产、家庭组成、其愿望、价值观和前景，并综合结合所有这些，在外部限制下尽可能满足家庭需求的伞式解决方案。

为什么财富计划特别对年轻一代感兴趣

在与中东大家庭讨论时，我一次又一次地注意到，尽管家族认为自己关系密切，但年轻一代对危机局势中需要发生的情况（死亡、债权人问题、主要族长/女长丧失能力）的看法与老一辈认为合适的情况有很大不同。 显然，从理论上讲，在危机事件发生时，这种情况会引起复杂局面，即简单化的解决办法不会根深蒂固，因此，这种情况不会以令人满意的方式得到处理。

随着过去几年中发生的几次死亡，从案例研究中可以明显看出，那些寻求简单化解决方案的家庭发现自己在为族长所认为令人满意的内容而争吵，他们同意，但仅仅是出于对父权的尊重。 另一个需要考虑的是，全球拥有财富的家庭可能会失去某些优势，因为他们不要求财富规划解决方案。 在法国拥有重大股权的一个这样的家庭，在来源扣除的税款中损失了25份股票股息，这些股息实际上是根据要求，通过与法国税务机关的特殊程序收回的。

随着各地政府加大了对透明度的要求，以及有约束力的税收法规，显然有必要实施适当的战略，以满足海外投资时的来源税。 有时，除了税收之外，还需要保持家庭的凝聚力和舒适感，导致包括提高税收在内的结构，因为下一代希望生活在税收较高但却属于结构的一部分的司法管辖区。 除了源税之外，对于位于本国管辖范围之外的资产，还有一个适当的适用性问题。

过去，一个艰难的遗产

过去，大多数家庭和高净值个人 （HNWI） 要么直接单独或通过一家简单的离岸公司持有其资产。 大多数个人和家庭努力尽可能少交税，并或多或少地采用复杂的结构来实现这一目标。 一些国家的目标只是为了更好地协调其全球财富，并在为其全球资产建立全面的总体结构时，为其税务或其他报告（就大型家庭企业集团而言）向个人股东报告制定有组织、全球化的简化流程。 在某些情况下，逃税是主要准则，这导致结构有时对于继承目的可能效率低下，反之亦然。

许多金融中心更多的是建立在保密和保持目标上，即以完全合规或部分合规的方式将税单最小化。 我记得2007年，一位著名税务专家在网站上发表了一篇wealthbriefing.com文章的评论，当时一位著名的税务专家谈到瑞士银行保密制度永远不会被打破，我评论说，瑞士银行保密制度将被打破，美国将利用外国账户报告规则来废除它。 这最终就是他们要做的，实施最复杂的税务申报立法之一，这不仅将动摇瑞士的银行保密，而且动摇全球银行保密标准。

虽然最初与FATCA一起，”离岸”模式首先受到攻击，但在其他一些场合，HNWI开始看到，建立一个结构是毫无意义的，其主要目标是以几乎不合规的方式将税收最小化。 事实上，发生了一些数据失窃事件，黑客披露了专业数据库，如巴拿马文件，这使得海诺组织隐藏资产，而不是真正为优化的代际转移构建结构，成为一个令人不安的时刻。 当然，任何逃税企图的棺材里的最后一根钉子，当然是CRS在全球的应用，今年已经不得不遵守，全球银行资产的报告是一个确定性，而不是灰色地带。

具有新视角的更改

随着立法的收紧，特别是随着CRS的收紧，财富结构者显然不再是离岸公司结构的简单创造者，也不再是简单的信托或基金会创造者，没有HNW对全球税收和遗产影响的实际协调。 如今，财富结构者需要注意的是，他们必须改变他们咨询的旧习惯，因为他们习惯于为简化和单地方法提供建议，在为HNWI家庭创建整体结构时，进入代际转移各个方面的全球协调领域，尤其是在有大型或复杂的家族企业需要迎合的时候。

尽管我们中的一些人已经遵循了几年的趋势，因为我们在税务咨询公司的背景经验，我从观察某些海级基金的结构，谁呼吁我的帮助，一些财富规划者，特别是在中东和亚洲仍然看起来非常像隧道般的方式，为HNWI的结构。 他们的做法似乎没有考虑全球税收问题，有时甚至没有考虑到对该地区穆斯林客户实行伊斯兰教法的限制。 这种情况可能经常发生，因为客户坚持认为，财富规划师限制方法，以便有一个更便宜的解决方案，但就个人而言，我认为，一个好的财富规划师应该坚持，即使客户坚持不正确的结构。 客户的坚持可能是因为他/她想保持控制，或者出于其他原因，财富规划者不愿意深入探讨，但我认为这个问题应该得到解决，因为如果这个结构可能在未来给后代造成巨大的经济损失， 财富规划师应坚持了解客户的保留并解释最佳解决方案，因为最终，如果解释得当，客户愿意改变主意，采用有利于子孙后代的结构，并将业务固定在合规和全球协调的环境中。 此外，千禧一代的期望和情况可能与老一辈不同。 不使解决方案适应新一代可能会带来额外的风险。

始终更新您的专业知识

随着全球透明度的提高，影响超过银行业，很明显，人们需要定期更新知识。 事实上，不断变化的立法并不局限于银行和可能影响结构的新法规，例如离岸金融中心的物质要求，这就表明需要更广泛的专业知识。 财富规划师能够跟上所有这些不断变化的立法，他们最适应的，以处理高净值人士对超级高净值人士的整体要求，因为他们的专业知识范围更大。 那些只看一种客户需求的人，作为优秀的财富规划者，无法提供这种整体的解决方案。 例如，我见过一位顾问为一位拥有大量全球房地产（包括美国的几种资产）的约旦客户提供咨询，将他的资产直接置于列支敦士登基金会之下，从美国的角度来看，这造成了所有不利后果。

财富规划师作为内部顾问？

在考虑财富规划为何重要时，上述几个原因都浮现在脑海。 还有一些其他情况（将公司管理权授予特定继承人，补偿特殊需要继承人等），这些情况需要适当的规划。 曾有一段时间，合规在金融业的作用很小，而随着各种法规的不断涌现，这一作用已急剧加强。 届时，大多数富裕家庭将有专门的财富规划者提供建议，以避免失去优势，并避免在外国司法管辖区处于不合规的境地。 目前，这主要是由银行、法律/会计/税务公司提供的，因为大多数客户并不认为内部房地产规划师是一个可行的选择，尽管他们在选择内部专家时，可以做得多少，尤其是对于较富有的客户，可能会感到惊讶。